把12月利润计算出来减刚刚导致出来12月余额表本年利润借方数乘税率是不是12月企业所得税？

我现在在外面，然后呢，12月账已经做完，把12月账已审核记账了，损益科目未结转，现在有张这样的余额表，我用12月收入减12月各项成本费用减余额表本年利润借方数是不是21年1-12月利润总额乖税率就是12月企业所得税？

对，你这个需要看利润总额十十二个月累计数再决定是否需要交税

帐上之前看的利润表本年利润-56万 怎么现在导出来的余额表本年利润借方23万？

那这个是不是报表不对呢

正常这两个数应该一致吧？

对正常来说肯定是一致的。

那勾稽关系不对，系统怎么会自动生成报表？

你这个只需要看利润表里面的就可以。

先结转损益，然后看利润表本年利润乖税率计提企业所得税，再审核，记账再结损益把所费转本年利润？

对，没错步骤的话就是这个步骤

老师，本年利润余额表为什么和利润表对不上？

你这么说我是找不到原因的，你看看导出来的是全年的数字吗

我记得他是每月把本年利润结转至利润分配

那你这个肯定是不一致的，你你这个应该是一个月的数。

我上个月11月未转

那我直接用12月收入减成本费用再减利润表亏损的56万吧？计提所费用？

对，没问题可以这么算

如果提所得税费用前利润总额100万*2.5%税率为所得税费用为2.5万，会借所得税费用2.5万贷应交税费-企业所得税2.5万，再把这个所得税费用转本年利润，此时利润表的净利润100-2.5=97.5万但利润总额跟计提前是一致的还是100万，但这个所得税费用转本年利润是会影响本年利润的，此时100-2.5=97.5万本年利润，但利润表中利润总额却是100万两者会有1个所得税费用差额，对吗？？