请实操经验丰富的老师接下题，谢谢

好吧，老师，我们在这里说。那您的意思 我先按总金额做帐，应收应付包括食堂餐费，我都把包括这条承包线的金额做上去，然后要扣减下来的也就是承包人要付给我们的，我再逐笔做上去，是这意思 不

你好，学员，是这样的，

那工资的金额就是包括这条承包出去的流水线的总工资，后面我再做一笔分录，把他们自己的工资再单独做一遍，比如工资总额是50万（包括承包出去的流水线的员工工资10万），我做这50万的工资分录，做完以后这10万的工资我是不是要做一笔，这10万分录应该怎么做呢，是这意思不，我有没有理解错

这个10万的工资是你们支付，还是承包商

承包商啊，工资食堂餐费都是承包商付

这样的话，你们只需要做40万的工资费用账务处理，即可的

那食堂餐费呢，一共3万，有5千是承包线上的，那我是不是只做帐2万5

是的，你需要做你们实际支付承担的

那160万的应收呢，有30万是要付给承包商的，我是不是只做130万的应收就行了

这样的话，也是可以的

应付也是一样，把他们线上的剔除出去是吧，那他领用我们的各种材料物资，这些金额我要不要做， 这是两个问题，请老师一一解答，谢谢

应付也是一样，把他们线上的剔除出去 他领用我们的各种材料物资，这些金额我要做

他领用我们的材料物资，分录我怎么做呢，比方说他领用我们物料1958，其中有油漆有办公用品有化工溶剂有劳保用品，这应该怎么写这一笔分录呢

领用我们的材料物资，分 这个付款的吗

1.承包商应付食堂餐费5000元 2.承包商应付工厂包棉包纸款2655元 3.承包商领用工厂各类物资36146元 4.承包商领用样品样及负担运费8051元 5.承包商应承担委托加工物资（返工料）款12144元 6.承包商领用原材料1958元 7.承包商应承担承包费用95471元 这些都是承包商要付给我们工厂的，我应该卡怎么写这些分录，老师

学员啊，平台有规定，新问题要重新提问的，抱歉了

好的，老师，那我再问您，您接下哈，这上面的东西您记下哈，我就不重新写了，谢谢老师