天猫消费积分选择打款抵扣后，怎么做分录？比如回款300元=消费者支付200元➕天猫积分补贴100元（需开票给天猫100，不开票则按30%金额30元支付补偿）开票时，借：应收账款200贷：主营收➕销税共200打款抵扣，借：费用30贷：银存30剩下100元怎么平应收账款账目？

你好，那100也是要正常确认收入和税费的

2022-01-12

你好，正在解答中请稍等

2023-01-30

你好，同学 1.借，银行存款100贷，短期借款100 2.借，原材料 60 应交税费-增值税（进项）7.8 贷，应付票据67.8 3.借，应付账款84.3 贷，营业外收入84.3 4.借，银行存款8000 贷，长期借款8000 5.借，应交税费-未交增值税1.34 贷，银行存款1.34 6.借，应交税费-应交个人所得税0.8 贷，银行存款0.8 7.借，应付职工薪酬-200 贷，其他应收款 3.2 其他应付款-社保 50 其他应付款-公积金 17 应交税费-个税 0.8 银行存款129 8.借，应付职工薪酬-公积金17 其他应付款-公积金 17 贷，银行存款34 9.借，应付职工薪酬-其他非货币性福利406.8 贷，主营业务收入360 应交税费-增值税（销项）46.8 借，主营业务成本140 贷，库存商品140 借，生产成本406.8 贷，应付职工薪酬406.8 12.借，生产成本100 管理费用20 销售费用50 制造费用30 贷，应付职工薪酬200 13.借，财务费用0.4 贷，应付利息0.4 14.借，管理费用30 贷，应付职工薪酬30 借，应付职工薪酬30 贷，银行存款30

2022-04-27

正确的会计分录处理 1. 收到发票确认成本时借：主营业务成本 - 授课费 32,000 贷：应付账款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时借：应付账款 - 授课老师 5,300 贷：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时借：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷：银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师借：应付账款 - 授课老师 26,700（32,000-5,300）贷：银行存款 26,700 关于科目选择的问题应付账款 vs 其他应付款理论上的差异应付账款：通常用于核算与主营业务直接相关的债务，如采购商品、接受服务等。其他应付款：用于核算与主营业务无关的临时性债务，如押金、暂借款等。实务中的处理虽然会计准则建议使用 "应付账款"，但在实务中，使用 "其他应付款" 也不会影响最终的财务结果。两种处理方式的关键在于：必须通过负债类科目过渡，以体现代扣代缴的义务；确保代扣的个税金额从支付给老师的款项中扣除。使用其他应付款的分录示例 1. 收到发票确认成本时借：主营业务成本 - 授课费 32,000 贷：其他应付款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时借：其他应付款 - 授课老师 5,300 贷：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时借：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷：银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师借：其他应付款 - 授课老师 26,700 贷：银行存款 26,700

2025-05-28

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-11-10