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Q

你好，老师，咨询一下，未分配利润是正数，之前一直没有计提过法定盈余公积，现在年末，是不是应该计提法定盈余公积，任意盈余公积可以不计提呢？这个计提，按哪儿的数字计提呢？

2022-01-12 14:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-12 14:17

法定盈余公积是要计提的，任意盈余公积可以不计提

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:18

那这个数，从哪里来呢？

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:19

因为之前一直没有计提过

齐红老师解答 2022-01-12 14:19

按当年度净利润来计提啊，之前没有计提过，就按未分配利润余额来计提

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:20

分录怎么写呢？

齐红老师解答 2022-01-12 14:20

借：利润分配—提取法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:30

是不是少写了

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:31

借利润分配-未分配利润贷利润分配-提取法定公积金

齐红老师解答 2022-01-12 14:33

这个是年末要这样结转的

快账用户9569 追问 2022-01-12 14:45

能年末一次性计提么

齐红老师解答 2022-01-12 15:00

是的，是年末进行计提的

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