演示账套

老师，申报抵扣其中一部分进项专票，还留有一些不抵扣，那么留着不抵扣的专票，可以作为所属期的营业成本申报企业所得税吗？还是只有抵扣的那些才能作为当期成本？

2022-01-12 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-12 14:53

你好这样是不行的呢

快账用户7163 追问 2022-01-12 14:58

意思是抵扣了的专票才能作为营业成本申报了，对吗？

齐红老师解答 2022-01-12 15:05

是进项抵增值税进项以外的记成本费用里

你好这样是不行的呢

2022-01-12

你好，进项本期不想抵扣可以本期不勾选认证，你认证了不抵扣税局会有风险提示，税控系统比对不会通过。如果不勾选，则不需要在申报表里面填，如果勾选了必须要填。再者，留抵的意思是你当期所有的进项大于销项，才会产生留抵税额。

2022-01-14

您好一般纳税人增值税抵扣只能是增值税专用发票？——还有国内旅客运输入的电子普票，免税农产品的普票也可以抵税；那取得进项发票普票——一般的增值税普票只能作为成本费用，抵减所得税

2022-04-13

您好，第一种情况：节约增值税300，增加附加税300*12%/2=18，增加所得税300*5%=15。总节约267. 第二种情况：节约所得税15。从现金流的角度上看，第一种情况更合适。

2024-04-02

你好，你的理解没问题了。

2025-06-13

领取会员