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老师,申报抵扣其中一部分进项专票,还留有一些不抵扣,那么留着不抵扣的专票,可以作为所属期的营业成本申报企业所得税吗?还是只有抵扣的那些才能作为当期成本?

2022-01-12 14:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-12 14:53

你好 这样是不行的呢  

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快账用户7163 追问 2022-01-12 14:58

意思是抵扣了的专票才能作为营业成本申报了,对吗?

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齐红老师 解答 2022-01-12 15:05

是 进项抵增值税  进项以外的记成本费用里  

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你好 这样是不行的呢  
2022-01-12
你好,进项本期不想抵扣可以本期不勾选认证,你认证了不抵扣税局会有风险提示,税控系统比对不会通过。如果不勾选,则不需要在申报表里面填,如果勾选了必须要填。 再者,留抵的意思是你当期所有的进项大于销项,才会产生留抵税额。
2022-01-14
您好 一般纳税人增值税抵扣只能是增值税专用发票?——还有国内旅客运输入的电子普票,免税农产品的普票也可以抵税; 那取得进项发票普票——一般的增值税普票只能作为成本费用,抵减所得税
2022-04-13
您好,第一种情况:节约增值税300,增加附加税300*12%/2=18,增加所得税300*5%=15。总节约267. 第二种情况:节约所得税15。从现金流的角度上看,第一种情况更合适。
2024-04-02
你好,你的理解没问题了。
2025-06-13
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