老师你好，我公司购进一批商品，供应商发票数量多开了，我想直接做报损单，然后再做凭证把进项转出来，会计分录怎么做呢？我做了报损单月底已经自动生成凭证：借待处理财产损溢，贷库存商品

金额是多开了，但是我们公司是按发票转的，只是数量如果不报损就和实物对不上，所以做了报损单

那你进项可以按照实际的抵扣，只是你付款是按照实际金额付款，你做进行税额转出你申报增值税的时候也是要做进项税额转出。

然后你做了转出你把你转出的那一部分转到主营业务成本里去。

那我的成本不是增加了吗？

能做费用吗？借费用，贷进项税额转出，能否税前扣除呢

标准做法是记入成本，记入费用也可以税前抵扣的。

好的，谢谢老师！