演示账套

老师你好，请教个问题。我单位17-19年亏损，20年盈利了180万，弥补以前年度亏损后还亏损60万，请问20年关于企业所得税的账咋记呢？需要计提企业所得税吗？我计提了45万所得税，今年没有交过所得税，今年所得税余额在贷方，我咋修改呢？

2022-01-13 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 11:02

你好；不用计提了。你都还亏损就不用缴纳所得税的

快账用户5539 追问 2022-01-13 11:09

我已经计提了，21年所得税本期代方发生额和期末贷方发生额都有45万余额，我咋调账呢？咋做分录呢？

齐红老师解答 2022-01-13 11:12

你好；计提了去红冲了。你累计亏损不用计提了

你好；不用计提了。你都还亏损就不用缴纳所得税的

2022-01-13

本年可弥补亏损额为1-5项合计数180万，但是实际因本年亏损无法弥补

2021-05-18

首先你在申报的时候看一下，一般所得税申报的报表从二季度以后就可以带出来之前的亏损，直接可以弥补的。如果盈利十万，今年只要计提10万的所得税就可以了。如果之前已经缴了一万，那你应交税费—应交所得税会借方多出来一万，以后退了就行了。

2021-01-09

年累计利润总额*税率-本年之前季度预缴你们是小型微利企业的吗

2021-12-29

你好，如果你做完20年汇算清缴就可以用于弥补，没有做完就不能弥补

2021-04-11

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