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企业之前租有一间宿舍,在年底到期就不租了,里面的空调等固定资产都送给房东,那我这个月做账怎么做分录?还计提折旧吗?如果固定资产清理,现在做12月账的时候清理吗?

2022-01-13 11:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-13 11:43

同学你好,固定资产当月处理当月计提折旧,需要在12月做固定资产清理

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快账用户1060 追问 2022-01-13 12:20

那 那具体分录怎做呢?

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齐红老师 解答 2022-01-13 12:41

固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 发生清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 保险赔偿的处理 借:其他应收款/银行存款等 贷:固定资产清理 清理净损益的处理 净损失 借:资产处置损益/营业外支出 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:资产处置损益//营业外收入

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快账用户1060 追问 2022-01-13 14:27

老师,我还有一个问题,我在21年8月的时候,计提折旧,入错的科目,我这几个月都是按照错的科目来折旧,那我现在怎么调整?是把错的几个月折旧的总金额合计一张凭证就调整回来,还是分开一个月一个月调整?

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齐红老师 解答 2022-01-13 14:27

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