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Q

老师交车辆购置税逾期了有滞纳金吗

2022-01-13 16:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-13 16:04

加收滞纳金。依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:07

好的谢谢您老师。还有个问题年报能提前报吗要求5月份前报，这个月能提前报吗

齐红老师解答 2022-01-13 16:07

如果您再不调整什么了，就可以报了

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:09

调整是指调增调减吗基本没什么了，已经结账报增值税和季报了

齐红老师解答 2022-01-13 16:11

不是调增调减，是还有没有对帐有什么调整的，比方说觉得利润多了不合适，或者还有没有别的同事把21年的发票没交回财务如果处理完成了，其实年报现在做也没关系，也是可以的

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:14

嗯，12月份已经结账了。利润总额是亏损，用填企业所得税弥补亏损明细表吗

齐红老师解答 2022-01-13 16:15

亏损弥补明细表上的数据是您填完主表自动生成的，不用手填

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:24

这个数据是怎么算出来的

这个数据是怎么算出来的

齐红老师解答 2022-01-13 16:24

你这不是盈利30多万嘛

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:26

利润表是亏损

利润表是亏损

齐红老师解答 2022-01-13 16:26

年报报税表你按利润表填，是不是主表你填错了

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:34

填的都对，可是还要交5000多的税，是不是还要做纳税调整。工资和业务招待费都填了

齐红老师解答 2022-01-13 16:38

我看看主表你填的利润是多少

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:40

麻烦您帮我看一下

麻烦您帮我看一下

齐红老师解答 2022-01-13 16:41

52万的纳税调增是什么

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:42

职工工资和业务招待费

齐红老师解答 2022-01-13 16:43

工资可以全额扣除，业务招待费有扣除限额，您公司业务招待费那么多啊

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:44

业务招待费7万多，就是工资可以不填到A105000表是吗

快账用户6582 追问 2022-01-13 16:45

打错了，A105050表

齐红老师解答 2022-01-13 16:45

A105000表再发我，您应该是工资这块填的不对

加收滞纳金。依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2022-01-13

你好，滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数

2022-05-30

是的，那个会有滞纳金的

2025-12-03

您好，滞纳金至营业外支出不计成本，

2020-09-10

你好，这个滞纳金不可以做车辆原值里面做营业外支出滞纳金。

2024-08-14

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