您好,是需要申报个人所得税
老师,我公司在2020年1月购入一辆20万的车,正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策,直接记了一笔20万的营业费用,且记在了2019年12月,没有入固定资产,这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了,并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师,您看我需要怎么调账才合适啊,是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题,固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊,车折旧的话最低年限是4年,比如一辆车100万,我选择4年累计折旧,一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万,还是扣除100万呢?谢谢老师,期待您的回复!
请问公司分期付款买车给员工做福利费怎么做帐? 比如车36万 1、除了已支付12万,剩下的24万分期支付 2、用公司名义分期每个月一万 3、员工接受这辆车起需要工作三年后才能离职 4、提前离职规定入如下: ①2年内分期贷款还没有还完离职的话则2年剩余月份1.3万偿还公司。 ②超过两年未满三年离职的则剩余月份需要偿还公司8000元 按上述福利规定,我们要收到发票要怎么做福利费入账金额和分录怎么做 实际支付了12万首付,其他的还没有付,但是发票开的是全款。要是一次性入福利费扣除限额有限制,我们按照今年工资算,预计全年福利费扣除数20-21这里。要是按12万入账加上11-12分期支付今年这个车福利费就占14万,要是其他福利费加起来就在21万以内可以全额扣除。全款入账就扣除发生的福利费里有25万这里没得扣除要调增
老师,公司有项福利政策,中层管理人员买车可以有一定金额的补贴,但是接受福利后要服务5年的期限,如果没有服务满5年,需按一定比例退回公司,请问购车补贴银行流水怎么走,帐务应该怎么处理,需要不需要申报个税,购车发票是员工个人的
A公司为一般纳税人,不满足小型微利企业认定标准,2022年10月发生的相关业务如下,请编制相关会计分录 1、自然人甲向A公司提供产品宣传与推广服务,与A公司签订相关合同,合同金额100000 元,取得普票;A公司代扣个人所得税(预扣税率 40%,速算扣除数7000),银行支付,税金次月申报维纳;(15分) 2、本月自查发现以前年度应补交的企业所得税500000 元,印花税100000元,在本月补交,产生滞纳金50000元;银行支付;(15分) 3、A公司因经营需要,向银行借款1000万元,借款期限为2022年10月1日至2023年10月1日,年利率8%,每月支付利息,到期还本;(10分) 4、A公司20XX年10月5日采购原材料一批,含税金额1130000元,取得增值税专用发票,10月20日以银行存款支付材料款;(10分) 5、当月上述材料全部领用至生产车间,另外车间发生水电费100000元,车间操作人员工资 200000 元,车间管理人员工资 100000元,车间办公费 50000 元(办公费、水电发票为普票);产品全部完工并入库;水电费及办公费银行支付,工资次月发放;(15分) 6、产品上月无库存,当月生产产品全部对外销售,含税售价 2260000元,当月未收款。(10分)
大华公司2022年12月份成立,当月发生的业务如下: (1)公司接受红旗公司的投资2 000 000元,款项通过银行划转。 (2)公司因生产经营的临时性需要,于2019年12月15日向银行申请取得期限为6个月的借款1 000 000元,存入银行。 (3)月末计提当月应负担的利息为1 500元。 (4)公司购入一台不需要安装的生产用设备,该设备的买价125 000元,增值税16250元,包装运杂费等2 000元,全部款使用银行存款支付,设备当即投入使用。 (5)公司从友谊公司购入下列材料:甲材料5 000千克,金额为1 2000元;乙材料2 000千克,金额为3 8000元,增值税税率13%,全部款项用银行存款付清,材料未验收入库。 (6)生产车间领用丙材料50 000元,其中30 000元用于生产A产品、15 000元用于生产B产品,生产车间耗用5 000元。 (7)计提工资及福利费如下, A产品生产工人工资 80000元 福利费11200元;B产品生产工人工资 20000元 福利费2800元;生产车间管理人员工资 8400元 福利费1176元;行政部门管理人员工资15600元 福利费2184元。 (8)计提生产车间折旧11000元,管理部门折旧9000元。 (9)制造费用发生额25 000,按生产工人工资比例分配制造费用并结转至各产品生产成本,A产品生产工人工资与B产品生产工人工资比例为4:1。 (10)月末结转完工入库A产品成本为30 000元。 (11)向东方工厂销售A产品50台,发票注明该批A产品的价款20 000元,增值税税额2600元,另承担运输费用1000元,全部款项收到一张商业汇票。 (12)公司在月末结转已销售的A产品的销售成本为15 000元。 (13)月末,公司用现金支付董事会成员津贴120000元。 (14)月末对大华公司当月的损益类账户通过“本年利润”账户进行结转(结转收入及费用)。
请问印花税实际报税中,这个减免税额表在哪里?应税凭证名称,是写记账凭证的名称吗?比如记字1号凭证?
老师,我司是小规模纳税人,6月预收了租客(个人,不需要开票)7月的租金,我司针对这笔租金在什么时候申报增值税和房产税?
老师,本年资产负债表的未分配利润的期末减去期初就等于利润表的本年累计是吗
客户的销售单据名称是否需要和开票单位名称保持一致
老师,设备的折旧费入制造费用的,像过磅和环保这种设备是不是不应该计入制造费用入生产成本
公司6月份升为一般纳税人,5月开进来的专票,6月能抵扣吗
老师您好,5月份新成立的公司,季末资产是0.2万元,在填写所得税申报表的时候,季初是写0吗?季末写0.2,人员呢,五六两个月份给法人一个人申报着个税,季初写零? 目前这两个月没有收入,只产生了管理费用工资,利润表内收入成本是零,利润总额是负数,提示低风险,继续申报就可以吗
老师我老板叫我兼一下他的一个停产企业的税务申报工作,6月份做了零申报,但在做季度财务报表申报时发现前面会计申报的财务报表数据和会计做账的财务报表期末数和年初数都不一致,差距太大,我不知道怎么继续申报了,一般不是要和财务软件里的报表数据一致吗?怎么去查呢?我不能直接按照6月份的报表数据填写吧?
老师,我在桌面上Excel表里把逾期天数用公式设定好,然后上传到企业微信文档里,隔天再打开企业微信文档,为什么逾期天数不更新呢?同样桌面上的可以更新
老师,未开票收入需要缴纳水利基金吗?