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Q

以前年度，小规模纳税人免交税费忘记做会计分录了，现在跨年了怎么做分录

2022-01-15 18:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-15 18:57

直接确认在当期损益即可

快账用户5723 追问 2022-01-15 19:02

具体会计分录，我那样做，最后报表不平

齐红老师解答 2022-01-15 19:05

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

快账用户5723 追问 2022-01-15 19:10

这样做了，不行，资产负债表里的期初未分配利润加本年期末利润不等于期末分配利润，刚好差额就是这个免交税费的金额

齐红老师解答 2022-01-15 19:11

做到22年了，不会影响21年的损益。

齐红老师解答 2022-01-15 19:11

老师吃饭去了，有事留言。

快账用户5723 追问 2022-01-15 19:13

可是影响22年的报表

快账用户5723 追问 2022-01-15 20:01

发现以前年度增值税少记0.02，现在怎么调整

齐红老师解答 2022-01-15 20:21

影响22年的报表，但也不会造成：资产负债表里的期初未分配利润加本年期末利润不等于期末分配利润

快账用户5723 追问 2022-01-15 20:23

发现以前年度增值税少记0.02，现在怎么调整

齐红老师解答 2022-01-16 09:56

一题一问，请重新在公海中提问。因为老师是按答题个数结算的

直接确认在当期损益即可

2022-01-15

你好！上年度分录是借：应收账款贷：主营业务收入没做增值税？今年，借：利润分配-未分利润贷：应交税费-增值税

2024-04-05

你好，同学本期直接补计提即可

2024-04-05

学员朋友您好，借：利润分配，贷：银行存款。

2023-02-06

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