老师，本年净利润是171031.79，是不是按照10%提取法定盈余公积就行了？是不是借：利润分配-提取法定盈余公积 17103.18 贷：盈余公积-法定盈余公积 17103.18

老师，那这个分录还需要结转吗？

需要，把利润分配-提取法定盈余，结转到利润分配-未分配利润

老师，麻烦您帮我看看我的步骤对不对。第一步，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，使本年利润余额为0。第二步，有盈利。提取法定盈余公积。借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 第三步，结转法定盈余公积。借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

您好，同学，是的，凭证没问题的

老师，我想问个问题。我把本年利润结转到利润分配-未分配利润，我发现利润分配-未分配利润，期初有余额贷方红字，应该表示亏损吧，那么还需要上面那些步骤吗？

亏损就不需要提取盈余公积了

老师，那盈余公积不是在净利润基础提取10%法定盈余公积，可是我财务报表有净利润啊？我到底是盈利还是亏损呢

我建议你别计提这个了，你们公司规模大吗，年营业额多少

不大。老师，我现在有点蒙，不知道该怎么办了