老师，我12月份的营业收入188584.06，营业成本151565.79，税金及附加46.88，销售费用21100，财务费用1229.23，还有以前年度损益调整6783.23。老师，我的利润总额是多少，所得税怎么计提，谢谢

老师，我这个以前年度损益调整本来就是补交的年度企业所得税

老师所得税费用14642.16*0.25*0.2=732.108，小微企业是不是还应该乘以0.2，对吗

是的，小微企业年应纳税所得额不超过100万，减按25%计入，再按20%缴纳

老师，那我这个以前年度损益调整还计提所得税吗

是什么业务产生的以前年度损益调整

老师，我们公司17年亏损，18年所得税汇算清缴时弥补了亏损，19年所得税汇算清缴时系统又带出来了18年已经弥补过的亏损数额，当时这个数字去不掉，我没办法调高了纳税调整增加额，最后，税局让我在今年12月份补交了所得税6783.23元，

那您这个以前年度损益调整不用计提所得税了，本来就是补缴税款

那我需要把这个以前年度损益调整结转到本年利润吗

计提所得税的时候，需要从利润总额中把这个数减掉吗

不用，以前年度损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润，不能结转到本年利润

谢谢老师，老师辛苦了