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企业所得税季度申报表，减免税额怎么计算

2022-01-18 10:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-18 10:42

你好是指小微的减免优惠？如果是 A类报表通过主表13栏，B类报表通过主表的17行体现减免额，且小微减免数据是分段计算的~1、0＜应纳税所得额≤100万，在原优惠基础（减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳）上再减半征收；相当于是按照所得的2.5%计算税额（也就是此区间内，减免的是22.5%的部分）。❤政策文件号可参考：财政部税务总局公告2021年第12号。2、100万＜应纳税所得额≤300万，应纳税所得额按原50%计算，再乘以20%的税率，相当于是按照所得的10%计算税额（也就是此区间内，减免的是15%的部分）。3、最终减免额是两部分之和大致就是利润或是所得额*25%-利润所得额*实际的税率后的差额

你好是指小微的减免优惠？如果是 A类报表通过主表13栏，B类报表通过主表的17行体现减免额，且小微减免数据是分段计算的~1、0＜应纳税所得额≤100万，在原优惠基础（减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳）上再减半征收；相当于是按照所得的2.5%计算税额（也就是此区间内，减免的是22.5%的部分）。❤政策文件号可参考：财政部税务总局公告2021年第12号。2、100万＜应纳税所得额≤300万，应纳税所得额按原50%计算，再乘以20%的税率，相当于是按照所得的10%计算税额（也就是此区间内，减免的是15%的部分）。3、最终减免额是两部分之和大致就是利润或是所得额*25%-利润所得额*实际的税率后的差额

2022-01-18

加计扣除和第三季度填写一样的高新技术减免应纳税所得额×10%

2026-03-05

就是按因纳税所得额*20%，减免的20%

2024-04-28

你好，13栏里面填写的是减免的利润，100万以内的用实际利润乘以22.5%。

2022-04-12

你好这个其实就是每年你自己亏损的金额汇算的表格未弥补亏损会比对出来的呀

2024-04-16

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