会计问 ，老师我资产负债表和利润表进行报表验算 资产负债表期末余额为2080851.94 ，年初余额为-1665737.78 利润表净利润2983031.57 。我有点验算不上了 。麻烦老师帮我看下

没有 要过从以前年度损益调整过一下嘛

没有的话，是不应该对不上 ，勾稽不上的，你们直接调整未分配利润没

就是直接调整到了未分配利润，比如调整去年的固定资产，就是直接 借：固定资产，贷：利润分配

老师，我要怎么才能勾稽上，是不是调整去年的账，进入利润分配，就会报表之间就会勾稽不上？？

你好。因为直接用了未分配利润科目

这个科目不经过利润表的

勾稽不上是正常的，不用担心，学员

所以勾稽关系有差额是正确的？

是的。下一年就正常了，这种情况很正常

好的， 老师我还有个问题，比如结转本年利润 我现在科目余额表贷方余额2983031.57 利润分配借方余额有902179.63 我结转本年利润的话就是 借:本年利润2983031.57 贷：利润分配902179.63 贷：利润分配2080851.94 ？

你好，直接按照本年利润余额结转的

直接按本年利润结转的话，我科目余额表借方的利润仍然在借方，不需要结转到贷方嘛？

直接按照本年利润余额反方向结转的

好的，谢谢老师