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老师,开具零税率发票,纳税申报,销售额应如何填具?

2022-01-18 15:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-18 15:48

学员你好,零税率的发票销售额就是发票金额,零税率了那全部金额就是销售额,税率为零了

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快账用户3745 追问 2022-01-18 15:50

纳税申报应该填写到哪张表上哪个行次呢?

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齐红老师 解答 2022-01-18 15:52

你们是一般纳税人还是小规模纳税人。零税率是税收优惠的话就需要填写在原税率那里  税收优惠栏会减去税

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快账用户3745 追问 2022-01-18 15:53

我们是一般纳税人,房地产行业,你说的税收优惠栏是哪张表上呢?

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齐红老师 解答 2022-01-18 15:56

你好  房地产行业,你那不是零税率发票  那叫免税发票  也就是说你没有实际交易,只是预售款人家需要发票而已,你根本就没有销售。不用填销售额,预交的增值税填写在预缴增值税那里

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快账用户3745 追问 2022-01-18 15:57

嗯,是的,他们之前开错发票了,给开成零税率的发票了,这个现在要怎么填写呢?

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齐红老师 解答 2022-01-18 15:59

那你要去更正申报,零税率是有销售额,只是不要交税,免税是没有销售额这两个票意义都不相同,去税局更正或者说红冲换票吧!

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学员你好,零税率的发票销售额就是发票金额,零税率了那全部金额就是销售额,税率为零了
2022-01-18
您好 以前我们事务所是这么做的,填入免税销售额就行了
2020-11-05
您好,销售免税的农产品税率就选择免税这两个字。
2022-07-26
免税的发票税率选择免税这两个字。然后正常申报。
2022-07-26
直接开增值税发票,税率13%。按销售使用过固定资产处理
2025-06-16
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