演示账套

老师，我想问下其他货币资金在现金流量表里面怎么列示？

2022-01-18 18:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-18 18:22

其他货币资金具体指的是啥？这一项可有很多类别

快账用户7591 追问 2022-01-18 18:23

是准备开电子承兑的保证金，50万。目前在其他货币资金的借方余额。不知道现金流量表怎么填？

齐红老师解答 2022-01-18 18:31

你这个保证金不能随时支取，不属于所谓的现金及现金等价物。具体分两种 1、票据到期后直接从保证金支付票据款的，则直接按照开具票据的用途，将其归入相应的现金流量项目，例如“购买商品、接受劳务支付的现金”或者“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。 2、票据到期后，原保证金解冻退回，以其他来源的资金支付票据款的，则票据保证金被冻结时，作为“支付的其他与筹资活动有关的现金”，解冻时作为“收到的其他与筹资活动有关的现金”。

齐红老师解答 2022-01-18 19:05

谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了。

其他货币资金具体指的是啥？这一项可有很多类别

2022-01-18

你好，这个列示是现金及现金等价物的

2022-01-18

您好，您的其他货币资金是否受限？

2022-01-18

如果其他货币资金项目没有进行现金流量分析，而在填报表时需要填列在其他货币资金项目中，可以按照以下步骤进行处理： 1.在现金流量表中找到“现金及其等价物”这一项，通常在现金流量表的顶部或底部。 2.在“现金及其等价物”这一栏中，将其他货币资金填入。 3.如果填入其他货币资金后现金流量表不平衡，可以通过调整现金流量表中的其他项目来使其平衡。具体来说，可以将其他货币资金在现金流量表中视同为现金及其等价物，并相应地调整其他现金流量的数值。 4.如果仍然无法平衡现金流量表，可能需要重新检查填列的其他货币资金数值是否正确，或者考虑是否需要重新进行现金流量分析。

2023-12-01

你好，在现金及现金等价物净增加额

2021-04-01