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老师你好,小规模纳税人的销售发票怎么做分录,要列出销项税吗

2022-01-19 18:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-19 18:08

你好,小规模纳税人的销售发票,分录是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 没有三级明细:应交税费—应交增值税(销项税额)

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:09

不需要交销项税也要入账吗

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:09

你好,是的,收入分录需要做价税分离处理的。

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:10

那如何结转销项税呢

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:10

你好,减免的增值税,分录是 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:12

那汇算清缴的时候需要调增吗

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:12

你好,不需要。 因为已经计入了营业外收入,体现在利润总额里面了

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你好,小规模纳税人的销售发票,分录是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 没有三级明细:应交税费—应交增值税(销项税额)
2022-01-19
您好,这个直接做借 银行存款 贷 主营业务收入就行
2022-07-21
你好,小规模纳税人没有转出销项税额这样的子目,你说的是什么情况?
2020-08-20
你好,免税发票不用做增值税
2021-10-17
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