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老师你好，小规模纳税人的销售发票怎么做分录，要列出销项税吗

2022-01-19 18:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-19 18:08

你好，小规模纳税人的销售发票，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 没有三级明细：应交税费—应交增值税（销项税额）

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:09

不需要交销项税也要入账吗

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:09

你好，是的，收入分录需要做价税分离处理的。

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:10

那如何结转销项税呢

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:10

你好，减免的增值税，分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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快账用户8861 追问 2022-01-19 18:12

那汇算清缴的时候需要调增吗

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齐红老师 解答 2022-01-19 18:12

你好，不需要。 因为已经计入了营业外收入，体现在利润总额里面了

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你好，小规模纳税人的销售发票，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 没有三级明细：应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-01-19
您好，这个直接做借 银行存款 贷 主营业务收入就行
2022-07-21
借银行存款贷主营业务收入。
2022-07-18
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，
2022-10-13
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