小林最近接手了一家公司的账务，但当她看到公司报表后向杨利吐槽，这家公司的税务风险太高了。这是一家小规模纳税人，13年成立营业。到目前为止，企业账面上一直处于亏损状态！另报表上面的其他应收款与其他应付款金额也较高，分别为2368838.13与1894674.89！根据这些情况，请回答下列问题；资产负债表其他应付款长期有较高金额挂账，可能涉及和税务风险

同学你好，问题一长期处于亏损状态不符合常理，难道公司老板开公司的目的是一直亏钱，公司不是公益机构。二是往来长期挂账，极有可能是收款销售未确认收入，长期税务认定必须确认收入

2022-01-20

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27

（1）甲企业债务重组日的账务处理：借：应收款项 9000 贷：银行存款 6 其他综合收益 4 以摊余成本计量的金融资产——丙公司债券 6002 投资收益 102 乙企业债务重组日的账务处理：借：应付账款 9000 贷：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产——丙公司债券 6100 银行存款 10 投资收益 290 （2）此项交易对甲企业当期税前利润的影响是增加投资收益4万元。因为甲企业将收到的债券作为以摊余成本计量的金融资产，而债券的公允价值为6100万元，比其账面价值6002万元高出98万元，但实际收到的金额为9000万元，因此需要将差额298万元计入投资收益。同时，甲企业还将支付给乙企业6万元的相关费用，这也会减少甲企业的税前利润。因此，此项交易对甲企业当期税前利润的影响是增加投资收益4万元。此项交易对乙企业当期税前利润的影响是增加投资收益304万元。因为乙企业将应付账款转换为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并且该金融资产的公允价值为6100万元，比其账面价值6002万元高出98万元。此外，乙企业还将获得9000万元的现金流入，并支付给甲企业6万元的相关费用。因此，此项交易对乙企业当期税前利润的影响是增加投资收益304万元。（3）此项交易对2×21年6月末甲企业资产负债表中有关项目报告价值的影响是增加了以摊余成本计量的金融资产——丙公司债券的账面价值，并减少了应收款项的账面价值。具体来说，以摊余成本计量的金融资产——丙公司债券的账面价值将增加到6100万元，而应收款项的账面价值将减少到8994万元。此外，此项交易还会增加甲企业的银行存款余额。此项交易对乙企业资产负债表中有关项目报告价值的影响是增加了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值，并减少了应付账款的账面价值。具体来说，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值将增加到6100万元，而应付账款的账面价值将减少到8994万元。此外，此项交易还会增加乙企业的银行存款余额。

2023-10-24

你好，学员，具体哪里不清楚

2022-09-26

你好，学员，题目有点乱

2022-09-24