演示账套

Q

研发费用加计扣除75%的部分我怎么在账上调减

2022-01-23 10:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-23 10:01

账上不用体现不用做

快账用户2316 追问 2022-01-23 10:02

那我预交了企业所得税，账上利润是需要缴税的，但是企业所得报表有加计扣除0.75，这样我的利润在企业所得税是负的

齐红老师解答 2022-01-23 10:03

没有关系一个会计利润一个税法利润

快账用户2316 追问 2022-01-23 10:04

这样到时候需要退税的，

齐红老师解答 2022-01-23 10:05

多缴纳了才退税不多不退你的利润盈利是账上的和你税法没关系交税按你申报的

快账用户2316 追问 2022-01-23 10:24

那我账上是不是需要调减点成本，账上利润大点，然后企业所得税报表利润为就大了，我们1-9交的企业所得税也就不用退给我们了

齐红老师解答 2022-01-23 10:26

你好具体的调整那个业务说下业务不知道业务没法调整

快账用户2316 追问 2022-01-23 10:26

少结转点成本

齐红老师解答 2022-01-23 10:27

之前分录怎么做的

账上不用体现不用做

2022-01-23

您好！就是加计扣除75%的部分乘以所得税税率

2022-02-24

研发费用加计扣除企业所得税享受的加计扣除的部分，不需要在会计处理上体现，只是在申报的时候的报表中体现

2022-01-23

对的，您好，就是这个意思的

2022-03-22

你好，2162061.29×10% 看你的所得税税率是15%的吗？10的话就是按照这个。

2025-01-20

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