老师，我这边是建筑公司，我异地施工清包工，然后我们属于分包单位，现在有个问题，发票我们按照总金额开，但是人员的工资，有一半总包方会自己发，剩下的我们自己发，然后发票我们开总金额，那么他们代发的那一部分工资，我们怎么做成本。

你好！代发部分的工资.你们正常记入成本的代发部分的款项是冲减你们的应收账款（就是应收的工程款）

2022-01-24

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-03-17

承包给包工头企业，不用代扣税款。

2022-06-14

在这种情况下，你们公司需要做以下事情：一、确认工资明细和金额与总包方核对代发工资的员工名单、工资标准、工资金额等明细信息，确保准确无误。对于涉及其他劳务公司工人的工资部分，也需要与劳务公司确认相关信息，明确各方的责任和义务。二、账务处理对于本公司员工的代发工资：收到总包代发工资时：借：应付职工薪酬贷：应收账款 — 总包方（或其他应收款等往来科目）按照正常的工资核算流程，分配工资费用：借：工程施工 — 合同成本（人工费用）等贷：应付职工薪酬对于其他劳务公司工人的工资：收到总包代发这部分工资时，作为代收代付款项处理：借：银行存款等贷：其他应付款 — 劳务公司工人工资支付给劳务公司时：借：其他应付款 — 劳务公司工人工资贷：银行存款等三、税务处理个人所得税：如果总包代发的工资达到个人所得税纳税标准，你们公司有义务代扣代缴本公司员工的个人所得税。对于劳务公司工人的个人所得税，一般由劳务公司负责代扣代缴。增值税：如果总包代发的工资包含在工程价款中，且你们公司向总包开具发票，需要考虑增值税的计算和申报。对于与劳务公司的合作，也需要根据合同约定和税务规定处理增值税问题。四、合同管理和沟通协调检查与总包方的合同以及与劳务公司的合同，明确各方在工资代发、税务责任、工程进度等方面的权利和义务。与总包方和劳务公司保持良好的沟通，及时解决可能出现的问题，确保工程顺利进行。五、资料留存保存好总包代发工资的凭证、工资明细、合同等相关资料，以备税务检查和审计。对于涉及劳务公司的部分，也要留存好与劳务公司的合同、工人名单、工资支付凭证等资料

2024-09-14

你好；是的。你到时要冲应付账款即可

2022-03-15