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请问，小规模纳税人，结转减免增值税如何做会计分录？

2022-01-27 20:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-27 20:47

同学你好，小规模纳税人执行小企业会计准则的，减免的增值税计入营业外收入，如果执行的是新的企业会计准则，减免的增值税计入其他收益。借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入/其他收益

快账用户9152 追问 2022-01-27 20:52

如果是一般纳税人的话，就是使用应交税费-减免税款科目，是吗？

齐红老师解答 2022-01-27 20:55

应交税费-应交增值税（减免税款）是这个科目

2022-01-27

你好借：增值税贷：营业外收入

2023-04-05

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2023-04-28

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-04-27

你好，借：应交税费—应交XX税贷：营业外收入-税收减免

2022-01-11

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