演示账套

Q

按本月实现利润总额的25%计算，并结转应交所得税分录。

2022-02-07 21:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-07 21:50

您好，是需要做分录吗？分录是借所得税费用贷应交税费——应交所得税

快账用户wa9g 追问 2022-02-07 21:55

为什么借方是所得税费用？

齐红老师解答 2022-02-07 21:59

因为是计提啊，计提的话再借方

快账用户wa9g 追问 2022-02-07 22:01

那那个所得税费用从哪里看出来有所得税费用。

齐红老师解答 2022-02-07 22:02

从利润表中，利润表有这个科目

快账用户wa9g 追问 2022-02-07 22:10

从这句话中从哪里得出所得税费用？利润总额是所得税费用吗？

齐红老师解答 2022-02-07 22:11

不是，按照利润总额去计提了所得税，计提了所得税的分录就是所得税费用在借方

快账用户wa9g 追问 2022-02-07 22:34

老师，你可以把这个分录的过程讲一下吗？不太理解

齐红老师解答 2022-02-07 22:35

计提所得税的意思就是所得税会增加，但没有交，会减少我的利润

快账用户wa9g 追问 2022-02-07 22:40

结转应交所得税，是不是把应交所得税转入利润总额？那应交所得税结转的话不是就在借方吗？

齐红老师解答 2022-02-07 22:41

缴纳在借方。计提在贷方

您好，是需要做分录吗？分录是借所得税费用贷应交税费——应交所得税

2022-02-07

你好计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税结转，借：本年利润，贷：所得税费用

2022-01-18

您好根据利润总额*25%计算企业所得税啊

2022-03-19

借所得税费用贷应交税费，企业所得税借本年利润贷所得税费用

2022-12-13

你好具体的啥业务的

2023-11-29

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