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职工大额医疗互助保险,记账分录怎么写?

2022-02-10 15:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-10 15:15

这个是个人承担的,还是单位承担的

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快账用户5375 追问 2022-02-10 15:16

单位承担的

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齐红老师 解答 2022-02-10 15:17

那就是计入管理费用—保险费的

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快账用户5375 追问 2022-02-10 15:31

是先计提吗?

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齐红老师 解答 2022-02-10 15:48

是的,先计提,然后缴纳

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快账用户5375 追问 2022-02-10 15:50

麻烦老师把完整的计提和发放的分录写下,担心出错,计入哪个明细科目也写明,谢谢

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齐红老师 解答 2022-02-10 15:54

借:管理费用—社保费,贷:应付职工薪酬—社保费, 借:应付职工薪酬—社保费,贷:银行存款

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快账用户5375 追问 2022-02-10 16:50

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-02-10 17:29

好的,客气,帮到你就好

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快账用户5375 追问 2022-02-11 10:10

但是老师,我看了之前会计做账,这个社保计提怎么写借:管理费用-职工薪酬里面了?

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齐红老师 解答 2022-02-11 11:09

你社保费有单独的明细项目吗

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快账用户5375 追问 2022-02-11 11:10

只有应付职工薪酬-社保 而管理费用下面没有社保明细

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齐红老师 解答 2022-02-11 11:13

那你就是工资和社保都在管理费用-职工薪酬一个科目里面核算的

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快账用户5375 追问 2022-02-11 11:15

是的,确实在这里,是不是可以这样?还是必须再新建一个管理费用-社保明细?

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齐红老师 解答 2022-02-11 11:17

这样核算就是费用里面不能直接体现工资多少,社保费用多少,最好分开核算

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