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Q

一次性开具半年的房屋租赁发票收入是当月确认还是按月分摊啊

2022-02-12 20:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-12 20:07

你好，收入是按月分摊，学员

快账用户9756 追问 2022-02-12 20:10

这个分录怎么做主要是钱没收到先开的发票

齐红老师解答 2022-02-12 20:11

第一个月借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

齐红老师解答 2022-02-12 20:11

第二个月借应收账款贷主营业务收入

齐红老师解答 2022-02-12 20:11

以后每个月都这样的

快账用户9756 追问 2022-02-12 20:19

那我这发票不相当于是每个月都要开一次吗

齐红老师解答 2022-02-12 20:20

不是的，第一个月的应交税费是发票的税金总额

快账用户9756 追问 2022-02-12 20:21

我现在是1月份开了23w的票这收入有办法分摊吗再没收到钱的前提下

齐红老师解答 2022-02-12 20:22

可以的，第一个月借应收账款贷主营业务收入===这个是发票一年的除以12的，就是分摊金额应交税费应交增值税

齐红老师解答 2022-02-12 20:23

然后每个月都分摊一次借应收账款贷主营业务收入===这个是发票一年的除以12的，就是分摊金额

快账用户9756 追问 2022-02-12 20:33

不是说开多少票当期就要确认多少收入是吧开票金额和收入没有啥关系是吧

齐红老师解答 2022-02-12 20:34

开票金额和收入没有啥关系，会计确认收入按照权责发生制的

快账用户9756 追问 2022-02-12 20:56

开票当月增值税申报表里的不含税销售额我填23w 是吧但确认收入我填23÷12的金额是这个意思吧

齐红老师解答 2022-02-12 20:57

是的，学员增值税申报表里的不含税销售额填23w 确认收入填23÷12的金额

快账用户9756 追问 2022-02-12 21:03

房屋租赁这种是不是都应该分期确认收入啊

齐红老师解答 2022-02-12 21:04

房屋租赁这种是都应该分期确认收入

你好，收入是按月分摊，学员

2022-02-12

需要按开具发票的当月一次性确认收入处理

2021-12-13

您好，增值税收到预收款就要一次确认收入；企业所得税可以按照权责发生制按照月确认。

2022-06-30

你好，建议你一次确认收入，因为你这个增值税销售额和所得税的销售额不一致，尤其是跨年了，跨年的你这种不一致，你在按月确认收入的话，税务局会要求你们调整的。

2023-08-07

同学你好一次性收入一年的租金，一般一次性确认收入的物业费也是一次性确认的

2024-02-25

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