老师，请问我司有若干间门铺，我设辅助为每间铺，当录入完主营业务收入，主营业务成本，期末还没结账时，当只有收入没成本的铺，有余额显示为负数，并不是贷方，但成本大于收入的店铺，就用借方余额显示？是金碟。

老师您好！我们是建筑施工企业，因为公司没有专门的经营预算部门，并且甲方又不愿意配合我们每期确认完工形象进度和做工程结算，所以我们财务上没有采用完工百分比法，而采用实际成本法，在实际成本法下，我们是按照开票来确认收入的，那么我们可不可以不管有没有开票，开多少票，每月都把当期发生的施工成本全部结转到主营业务成本里边去？就是说每期期末结转施工成本后工程成本类账户余额为零。谢谢！

老师，请问我司有若干间门铺，我设辅助为每间铺，当录入完主营业务收入，主营业务成本，期末还没结账时，当只有收入没成本的铺，有余额显示为负数，并不是贷方，但成本大于收入的店铺，就用借方余额显示？是金碟。

临沂大学2021—2022学平第二 期《审计学》试题（A春） ① 85:19 36136 要凝卡 资料题（15.0分） 36.[资料]2022年1月，某上市公司“主营业务收 入明细账”货方发生额合计数为1220000元。当 月月末，经审计人员审查并与相关凭证、明细 账等核对，发现下列业务处理不合理： (1)3日销售多余材料一批，款项50000元存人 银行，并贷记“主营业务收入”，未结转销售材 料成本。经检查，该材料的实际成本为40000 日 (2)10日将甲产品50件拨付某代销单位（收取 手续费方式代销），记账为借记“应收账款” 贷记“主营业务收入”，并已结转销售成本。 (3)18日收到某单位订购乙产品的订金200000 元，已夺人银行，并贤记“主营业务收入”，未 结转销售成本。 (4)27日售给某单住甲产品20件。按合同规 定，由本公司提供安装、调试服务，但尚未完 成。公司借记“应收账款”，贷记“主营业务收 入”，并已结转销售成本。 （注:"甲产品铺售单价2000元，单住成本1200 元。） [要求](1)指出上述业务的错误，并编制相应！ 的调整分录(省略税金)。 (2)计算确定上述问题对主营业务收入、主营 业务成本和营业利润的影响额。

王老师您好，我想请教您一个问题，我们是电子商务公司，我们财务做账目前并不是很成熟，不报税不做账，都是依靠电子表格来完成！目前，我发现在利用电子表格时工作量特别大，我每天根据出纳的日报表来做，有一个问题就是，出纳每天都要给外放的那些补单的打钱过去，他都是根据这些平台的收款人为依据，我这边做账做了主营业务收入贷方负数，我是依据店铺做，我们的店铺有很多，天猫，拼多多，苏宁，我是把这些店铺的本金数合计和佣金数合计统计出来，然后和这些外放的金额核对，对不起来就要找原因，工作量很大，所以请问老师有没有好的方法可以赐予我一下[666][666]

我们房开公司没有钱付给建安公司，建安公司也不敢开发票给房开，因为一开就要交增值税（实际上都是一个集团的）。但我房开公司还得售房，当我收到房款和开发票的时候，财务总监就让我下分录：借 银行存款 贷 主营业务收入、应交税金一销项税额 同时结转成本（按销售收入的90％结转成本）：借 主营业务成本 贷 开发产品，请问以上操作没什么问题吧，是不是这时只能这样做？（因为有50％的建安成本票没拿到，是不是只能这样做）