上个月开的票，下个月红冲了，是不是可以直接不用做？小规模的，按季度做账

如果21的开的发票没有做，可以直接做到22年一起吗？

同学你好，小规模纳税人一般执行小企业会计准则，21年没有及时做账的可以简化处理直接做在22年

正常一样做吗

同学你好，执行小企业会计准则，可以直接做到2022年

那会不会跟税务没有同步？报税的时候

开票在12月份的话，1月份申报期内正常申报

我说我的报表跟税务的报表不是不一样了？我21年已经结帐了，现在做一月份的，但是票属于20年的

实务中票开在12月，账记在了次年1月时，报税时税务跟着会计走，不用调整。

但是税务系统的报表不是自动生成已开票的金额吗？

同学你好，增值税肯定12月份开票1月份申报缴纳，老师以为你说的是企业所得税收入这块。

直接做也可以吗？有影响吗

企业所得税没有影响，增值税申报缴纳时借:应交税费应交增值税，贷银行存款，然后入账时借应收账款等，贷应交税费应交增值税。