上年度忘记结转本年利润 忘计提盈余公积 怎么处理

借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积

我可以去反结账 做到12月账套吗

可以的，这样最好最完美了。

那如果做到12月账套 我得修改申报表对吧 因为还得计提盈余公积

是的，相当于重新结出来的报表会有相应科目的变动。

老师 我问一下 计提盈余公积 按照哪个数据计提 我们还有弥补以前年度亏损 还有小型微利企业减免所得税 还有已经缴纳的所得税 年底应补退税是0

您好同学 计提盈余公积按照企业净利润金额计提，如果是亏损的不提，补完亏以后再计提

净利润是弥补以前年度损益后的余额吗

税前利润弥补以前前度亏损，弥补完以后计算所得税费用，算出净利润，在此净利润基础上计提盈余公积

我们申报表里自动有个弥补以前年度损益数 但是我们本年的报表没有这个弥补以前年度损益

只有利润总额减去所得税得费用 净利润是正的

您好同学 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。 你们本年报表你刚刚不是说没有做结转本年利润的分录吗  没有做这笔肯定就体现不出来弥补亏损了

本年利润结转就是会计上弥补以前年度亏损

我看了看 应该是以前都没结转到未分配利润

那我能一次性把以前年度亏损都结转到未分配利润吗

我说错了 以前的亏损都没结转到利润分配 那我现在把这些年累计的利润一笔转到利润分配 然后再计提盈余公积 可以吗

您好，可以的。 以前很多年都没有结转，不可能去一笔笔把以前年度的账都反结了去补了，所以也只能现在一笔都结转了，然后在计提盈余公积了。

我想问下 为啥我的企业报表里的未分配利润和税务局系统弥补以前年度亏损不一致

您好同学 不一致的原因应该有很多 1、你企业的报表未分配利润不是没有结转吗？ 2、如果你现在结转了不一致，可能是以前填报完税务系统后期你的账务和报表有改动。 3、你税务系统的弥补数也是人手工填进去的或者自动带出来的，你账务有改动税务系统是不会自动更新的。

那现在怎么处理呀

我是按照税务系统里的进行计提盈余公积吗

计提盈余公积涉及以前年度损益调整吗

差异不大没事，而且本身税会是有差异的，而且报表税务报的也会前置。按账面计提盈余公积。

您的意思是按照财务报表上不弥补亏损的计提 还是按照弥补亏损后的数据计提