咨询一下，之前代账公司挂了一个应付账款，明细科目是个人，后来这个人开了发票回来报销，但发票抬头开的是单位的名字了，但因为当时没填报销单，所以代账公司就挂了单位的往来，所以导致个人名下的这笔账没冲掉，反而增加了和对方单位的往来，这种现象要怎么做处理？

这是2020年的账务，现在开还可以吗？

这个委托书是我们单位出盖章吗？

可以的，对方企业委托。

委托书开过来那直接就这两个往来对冲就可以了是吧？

对的是的，可以这么做的。

还有一个就是，有笔款当时发票比实际付款金额大，但会计做账时按实际发票金额做了成本，导致往来单位明细上还有余额要支付，一直挂账上没有冲掉，这种情况怎么处理呢？

你好，实际需要支付的吗？

不需要了。

当时完整的分录是怎么做的？

借主营业务成本，贷应付账款

借应付账款贷以前年度损益调整汇算清缴调增。

以前年度损益调整期末要结转吗？

需要的结转到利润分配未分配利润。

那我这笔如果想放到2021年汇算清缴时做了，可以吗？应该要怎么处理呢？

你好，就是在二一年汇算清缴的时候调灯。

那现在要怎么做凭证吗？那这个在汇算清缴时要怎么调呢？

你好，上面的分录不是写吗？哪一个不明白？

借应付账款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，具体的哪一个不明白。

汇算清交在纳税调整明细表，扣除项目，填写帐载金额。

因为金额不大，可以不用以前年度损益调整这个科目吗？