我们是劳务公司，如果2021年计提的工资成本，到2022年3月或者4月别人才开票给我们公司，那这种票还能算2021年的费用吗？备注栏需要备注日期吗？

您好借：固定资产 522000 应交税费-应交增值税（进项） 67860 贷：银行存款 589860 固定资产6月份投入使用，7月份开始计提折旧。月折旧额=（522000-0）/5/12=8700元借：制造费用 87000 贷：累计折旧 8700 2020年12月31日该设备发生减值，2020年12月31日该设备账面价值=522000-8700*6=469800元，可收回金额为436000元，固定资产以账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值大于上可收回金额，需要计提减值准备借：资产减值损失 33800 贷：固定资产减值准备 33800 （4）2021年1月该设备折旧=436000/4/12=9083.33元借：制造费用 9083.33 贷：累计折旧 9083.33 （5）2021年12月31日该设备是未发生减值，2021年12月31日该设备账面价值=436000-109000=327000元，可收回金额为350000元，固定资产以账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值小于上可收回金额，不需要计提减值准备。固定资产减值准备计提后的后续期间不可转回。

2021-12-24

快账用户9772 追问 2022-02-17 21:42

那怎么区分呢？万一税务局认为是2022年的费用呢？我就直接把这个2022年开的发票夹到我2021年计提的工资成本后面就行了吗

齐红老师解答 2022-02-17 22:10

你21年暂估有合同就可以

快账用户9772 追问 2022-02-17 22:12

我们是劳务成本，21年暂估计提了劳务成本了，也有考勤表工资表等等，到时等劳务发票到了直接夹后面就可以了吧？你说的是什么合同

齐红老师解答 2022-02-17 22:20

是的是的，和对方签订的合同，对方给你开发票。

快账用户9772 追问 2022-02-17 22:21

如果没有合同呢？我们是计提的工资成本啊，不是销售

齐红老师解答 2022-02-17 22:29

购入的合同又不是你们销售出去的合同税务局查账一般要求提供

快账用户9772 追问 2022-02-17 22:31

劳务发票，应该签什么类型合同啊？就是班组在我们这边工作，发工资时不报个税系统，答应开票

齐红老师解答 2022-02-17 23:02

你好签订劳务合同的

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