老师，建筑公司在异地预缴增值税怎么计算啊，分别是一般计税和简易计税

没有分包方呢？一般计税的预缴这个公式要除以税率再乘以2吗？刚咨询了税务热线，说没有分包，直接用总价款乘以2预缴增值就行了，到底是哪个对呀？

你好 一样呀  没有分包不扣    ，有才扣的 

可是服务热线说直接用总价款*2%，不是总价款/（1+9%）*2%，到底是用哪个公式算预缴增值税呢

你好 是不含税的金额  *2%   可以和你税局再确认 

哦，预缴增值做分录是，借：应交增值税-预缴增值税 贷：银行存款 但开票分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 那月末应交增值税-销项税和应交增值税-预缴增值税，这两个科目怎么结平呢？

差 是去公司所在地交的 都交上就平了 

哦，公司到时要交增值税时，就做分录：借：应交增值税—未交增值税 应交增值税-预缴增值税 贷：银行存款 如果公司进项多，不用交增值税的话，应交增值税-预缴增值税就留在那里挂着，对吗

你好 对 这样处理是对的  

好的，谢谢老师！麻烦发老师发下建筑业收入和成本的分录可以吗

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

老师，可以不设工程结算科目，直接主营业务收入二级明细-工程结算吗？还有工程施工-原材料，还要注明三级科目工程名称吗

你好  正常是这样  不然就用工业的科目  自己选择 能算准确 就行  

自己开具的发票上备注的施工点做工程收入了，取得的成本票备注栏却不是这个施工点的可以做为成本吗？还是必须要对应的施工点才能入成本呢

你好 不行  成本和收入要对上才行  

意思是材料发票上施工点备注的和收入发票备注的施工点必须要一样才能入工程施工成本是吗？那施工成本不是要设施工点三级级科目才行了啊？