请问，一般人企业，2021年有一笔不应该做的成本给做了，现在2022年怎么做修改分录

不是，老师，错的分录是借：预付账款 借：成本 贷：银行存款

你这个成本是不是损益类的？主营业务成本等。

我们用的是工程业务成本，也就相当于主营业务成本

把成本科目换成以前年度损益调整，其他科目不变。金额负数。

不行吧老师，银行存款科目 不用变的，

老师能麻烦给看下吗？到底怎么做啊？

贷方负数或者借方正数都可以。

那你就写在借方正数

银行存款科目 不需要变动，银行存款是对的啊，对的不是可以不用动吗？只要变预付账款和工程业务成本就行？

。那您就用应收账款或者预收账款科目。