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老师,从一家会计公司接了一家小企业会计准则一般纳税人企业的账,这个企业去年4月贷款200万,期限1年,会计公司的会计贷款利息一直未计提,他把贷款利息支出做借短期借款贷银行存款,我说这样核算不对,但他说,到今年四月贷款到期还200万,到时再把利息支出和还的200万本金差额做利息费用,这样做账也可以,老师他的这种做账方法对吗,还是我孤陋寡闻了,我认为利息应当期核算,不能像他这么做

2022-02-21 19:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-21 19:36

你好! 他是相当于把每一期的本金和利息一起计入短期借款,最后再一次性计入财务费用对吧?这样是不符合权责发生制的,利息肯定是需要当期计入损益的。

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快账用户4581 追问 2022-02-21 19:39

是的,他就这么做的,利息支出一直冲的短期借款,现在短期借款科目为190多万了,本金应该是200万

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齐红老师 解答 2022-02-21 19:39

这样不符合权责发生制原则

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快账用户4581 追问 2022-02-21 19:40

这样结果是一样的,但税务核算制度来说不合理

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快账用户4581 追问 2022-02-21 19:40

我是没讲过他

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齐红老师 解答 2022-02-21 19:41

是的,等于去年的损益记到今年来了。

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快账用户4581 追问 2022-02-21 19:46

谢谢老师,知道了,我还以为我少见世面了,自己不知道还有这种方法

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齐红老师 解答 2022-02-21 19:48

不客气,实务中确实有很多不合规的方法。

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你好! 他是相当于把每一期的本金和利息一起计入短期借款,最后再一次性计入财务费用对吧?这样是不符合权责发生制的,利息肯定是需要当期计入损益的。
2022-02-21
您还,1.违背配比性原则2.费用增加72万,利润减少72万
2023-09-21
你好;对的 ;这个是正确的 
2023-07-21
你好,该种做法不符合要求利息不能提前计提,减少了利润 正确的是当期计提金额是 借:财务费用1000 货:应付利息一一预提借 款利息1000
2022-05-10
同学你好 1.你的问题是什么 2.是的
2021-08-30
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