演示账套

老师，从一家会计公司接了一家小企业会计准则一般纳税人企业的账，这个企业去年4月贷款200万，期限1年，会计公司的会计贷款利息一直未计提，他把贷款利息支出做借短期借款贷银行存款，我说这样核算不对，但他说，到今年四月贷款到期还200万，到时再把利息支出和还的200万本金差额做利息费用，这样做账也可以，老师他的这种做账方法对吗，还是我孤陋寡闻了，我认为利息应当期核算，不能像他这么做

2022-02-21 19:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-21 19:36

你好！他是相当于把每一期的本金和利息一起计入短期借款，最后再一次性计入财务费用对吧？这样是不符合权责发生制的，利息肯定是需要当期计入损益的。

快账用户4581 追问 2022-02-21 19:39

是的，他就这么做的，利息支出一直冲的短期借款，现在短期借款科目为190多万了，本金应该是200万

齐红老师解答 2022-02-21 19:39

这样不符合权责发生制原则

快账用户4581 追问 2022-02-21 19:40

这样结果是一样的，但税务核算制度来说不合理

快账用户4581 追问 2022-02-21 19:40

我是没讲过他

齐红老师解答 2022-02-21 19:41

是的，等于去年的损益记到今年来了。

快账用户4581 追问 2022-02-21 19:46

谢谢老师，知道了，我还以为我少见世面了，自己不知道还有这种方法

齐红老师解答 2022-02-21 19:48

不客气，实务中确实有很多不合规的方法。

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