请问老师，客户因，我司员工到客户公司返修产品，发生的重工占用重工场地费、产品不良导致客户生产断线费，总共3000元，这3000元从我们的应收账款里扣，我应该记入什么科目？

老师好，我刚来这个公司上班，公司是饲料加工厂，平时都是客户把原材料发到我们公司，我们负责加工，然后加工好，代客户发给他的客户，然后他再给我们结加工费，请问老师我的账务应该怎样处理？比如，收到原材料怎么做，领料加工生产怎样做会计分录，完工产品入库怎么做？然后把完工产品发给客户怎么做？客户给我们结加工费怎么做？我们水电费，员工工资，包装费，运费，麻烦老师，教教我这些分录都怎么做？

老师 ，前两天专管员要过去一趟：原因是公司收入少成本多，我们成立半年，2020年9月开始，是分公司，公司做民宿，就是三个公司的业务，我们税务账只有一家就是咨询服务，就是公司收毛坯房装修，然后运营出租出去，我们税务账这块儿就是每单业务只收1000元服务费，这些款前期都是直接到总部一家装修公司，我们本地还没有装修公司，所以走公户转账的也只是到总部装修公司公户，我们税务账只是挂服务费收入和往来，转账的也只是个别客户 大多数客户都是刷POS到总部私卡，合同装修也签的总部，所以我们当地税务账只挂收入是一万六，只有16单，人员工资社保5人，房租办公费一共有13万，专管员找我就是费用大，了解业务，说装修这块儿要报验要给当地留税，不然要稽核，总部总监让我和专管员说的是会返给我们当地，总部只是代收，让当地去交，我想了想感觉总监应该是应付专管员，因为装修公司业务员工资人事关系在总部，费用走那边，他转回来我还不是要交所得税，不过人工材料总部没走账，总部年前让注销分公司，注册子公司，在上星期我已经把子公司注册好了，准备税务报到，现在出了这事，我要不要子公司报到前先跟分公司专管员打声招呼，说我们有子公司，要注销

请问老师，客户因，我司员工到客户公司返修产品，发生的重工占用重工场地费、产品不良导致客户生产断线费，总共3000元，这3000元从我们的应收账款里扣，我应该记入什么科目？

某生产企业为一般纳税人，适用税率13%，2021年9月“应交税费-未交增值税期初贷方余额为53726元，当月发生的涉税经济业务如下（1）3日，外购一批低值易耗品，取得的增值税专用发票注明金额20000元，税额2600元；支付运输费用，取得的增值税普通发票注明金额776.7元，税额23.3元。（2）8日，缴纳上月应交而未交增值53726（3）8日，外购速冻食品发给全体职工，取得的增值税专用发票注明的金额52000元，税额670元，款已支付（4）10日，盘点库存产品，发现盘亏2箱，账面价值共计16000元。该月生产成本中外购项目金额占全部生产成本的60%，外购项目适用的增值税税率按13%计算。经查为管理不善导致（5）12日，将自产的一批产品投资给长江公司，其账面价值共计40000元，投资协议价按其市场售价为44000元确定（6）15日，销售产品不含税销售额250000元，因购买数量较大，给予客户20%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款已收到（7）18日，购入原材料50吨，每吨不含税价格2500元，材料已入库，收到的增值税专用发票注明金额125000元，

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预售款分录写什么合适？是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？