你好，老师。发票开票日期是2021年12月，金额1万，运费专用发票。我当年未计提没做账。今年2月收到发票，怎么做账。做费用的话今年能所得税扣除吗。去年单位亏损。所得税汇算申报也已经完成了。

那正常做费用2022年能所得税扣除吗。

我们是小企业会计准则。这不属于跨年发票了吗

是的，算2022年费用扣除

12月的发票，实操中，1月份入账汇算的时候是可以解释的

以前年度开的费用发票不是不可以当年扣除么。

是，但是隔月可以解释

汇算清缴的时候我还不知道有这个发票，也没处理这个发票，那我就正常做饭今年1月份是吗。那像这种情况，隔多久不能入账呢。

是的，尽量不要，如果隔月最后一个月可以解释下，发票未到，其他不建议

有一个客户要我红冲去年给她开的货物增值税专用发票，今年能红冲吧，也能所得税扣除对吗

可以的，可以操作，但是尽量不要，原因是什么呢？

客户不想要发票了。就是不开了