同学您好,借主营业务成本100贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)100,借应收 补贴款或其他应收款-出口退税700贷应交税费-应交增值税(出口退税),进项抵扣的就正常计入进项税额
老师你好,我司是外贸企业,没有内销。麻烦你帮我看下分录是否对了,由于退税率跟征收率不一样。进项税额是100万,退税率90万,还有10万是不能退的计入成本。分录如下:借:其他应收款-出口退税 90 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 90 借:银行存款 90 贷:其他应收款-出口退税 90 借:主营业务成本 10 贷:应交税费_应交增值税_进项税额转出 10 请问还需要补充分录吗?
1000进项,700用于出口退税,100进项转出入成本,200用于抵扣,帮我涉及到的分录写一遍
2021年的进项发票,用于出口退税,因为单位开错,1月份做了抵扣不认证,要做进项转出,转到今年的成本里还是用以前年度损益?
.甲公司为一般纳税人,已知增值税税率为13%,本月涉及业务如下:(1)上月已认证抵扣原材料的进项税额200万元。本月该材料的10%部分发生非正常损失,计算转出的进项税额;(2)公司上月向某建材企业外购一批水泥,取得增值税专用发票注明价款100万元,已认证抵扣,本月将该批水泥用于建设职工食堂。计算转出的进项税额。
68.甲公司为一般纳税人,已知增值税税率为13%,本月涉及业务如下:(1)上月已认证抵扣原材料的进项税额200万元。本月该材料的10%部分发生非正常损失,计算转出的进项税额;(2)公司上月向某建材企业外购一批水泥,取得增值税专用发票注明价款100万元,已认证抵扣,本月将该批水泥用于建设职工食堂。计算转出的进项税额。
那1000的进账税怎么转到应交税费-应交增值税出口退税,怎么转到应交税费-应交增值税(进账税额转出)
月末的时候应交税费——应交增值税三级科目内部做,借应交增值税——应交增值税(销项税额)(进项税额转出)(出口退税)(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(销项税额)
月末的时候应交税费——应交增值税三级科目内部做,借应交增值税——应交增值税(销项税额)(进项税额转出)(出口退税)(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(进项税额),以这个为准