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Q

老师你好，个体户老板自己买了社保，但没有发工资，我的会计分录要怎么写？谢谢啦

2022-02-25 13:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-25 13:47

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户5964 追问 2022-02-25 13:49

但个体户不用发工资，是老板自己的，我也是要这样走吗？

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快账用户5964 追问 2022-02-25 13:49

工资都没有报过

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齐红老师 解答 2022-02-25 13:51

同学，你好 需要这么走

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快账用户5964 追问 2022-02-25 13:52

好的，谢谢啦

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齐红老师 解答 2022-02-25 13:52

不客气，满意请5星好评，谢谢！

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同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-02-25
你好，你们单位需要还钱给个人吗？
2023-04-12
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-09-21
同学你好 做收入就可以了
2020-09-15
您好 请问计提的是单位部分社保跟员工扣个人所得税前的工资 对么
2023-10-16
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