1.事业单位社区医院买公积金、社保、发工资、绩效的分录。公积金、社保个人应付款在绩效扣。 2.因当月买公积金、社保，绩效下月滞后扣个人部分年终应付职工薪酬为负数，怎样做账年终为正数。

老师，如果公积金是当月扣的，社保次月扣的我应该怎么做分录呀， 公积金是 借：管理费用--公积金（单位）1687 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 3374 计提工资、社保 借：管理费用--社保（单位）2000 管理费用--员工工资 5000 贷：应付职工薪酬--员工工资 5000 应付职工薪酬--社保（单位）2000 发放工资、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬--员工工资 5000 其他应付款--社保（个人）1000 其他应收款--公积金（个人）1687 贷：银行存款 7687 是这样吗？

1.事业单位社区医院买公积金、社保、发工资、绩效的分录。公积金、社保个人应付款在绩效扣。 2.因当月买公积金、社保，绩效下月滞后扣个人部分年终应付职工薪酬为负数，怎样做账年终为正数。

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

2.5月10日，某事业单位计提开展专业业务活动及其辅助活动人员应付职工薪酬27万，其中个人应承担的社会保险费和住房公积金分别为3万和2万元、代扣代缴个人所得税为1万元；单位为职工承担的社会保险费和住房公积金分别为2万元和3万元。5月15日，以授权支付方式支付基本工资、绩效工资2万元、奖金1万元。5月16日，代缴个人所得税、社会保险费、住房公积金。(要求编制复合分录)