商贸企业，小规模纳税人。2021年刚成立。4月份开始有业务，和厂家开始合作时，由于利润小，厂家的业务经理说不给开发票，所以报税一直就是空报，直到现在才从同行那里知道厂家为了上市从合作时都给开了发票。200多万呢。麻烦资深的老师们给解答一下，这跨年的帐该怎么做

你好，开的普票还是专票？这些发票是否到你们手里？

2022-03-02

你好，意思是200万是补开去年的票，然后你们还没入账是吗？

2022-03-02

你好1；21.9月先做0建账；然后去补筹建期发生的业务； 2. 然后按月来补做账的

2023-04-03

这种情况建议通过 “以前年度损益调整” 科目进行处理更为合理合规。具体账务处理如下：确认 23 年由其他企业垫付的电费：借：以前年度损益调整 450000 贷：其他应付款（垫付企业名称） 450000 结转以前年度损益调整：借：利润分配 —— 未分配利润 450000 贷：以前年度损益调整 450000 如果将其计入长期待摊费用每月摊销到制造费用核算成本，可能会导致成本的分摊不准确，且不符合会计准则中对于前期差错更正的处理要求。而通过以前年度损益调整科目，可以直接调整以前年度的损益，更准确地反映企业的财务状况。

2024-11-11

以下是对两个问题的处理建议：一、应收账款调整问题 1. 确认已收款情况： - 首先梳理从公司成立至今的银行流水，确定那些应收账款对应的款项实际已经收到并存入公司公户的具体时间和金额。 - 同时，查找与这些收款相关的业务凭证，如银行回单、收款收据等。 2. 调整账务处理： - 如果确定款项已收到，且对应的应收账款在账上未进行核销，应进行以下账务处理： - 借：银行存款贷：应收账款 3. 补充业务说明： - 为了避免税务查账时出现问题，应整理好相关业务的合同、发票、银行流水等资料，形成完整的业务证据链，并在财务报表附注中对该事项进行详细说明，解释由于前期未建账导致应收账款账实不符的情况以及调整的依据和过程。二、其他应收款和其他应付款问题 1. 规范借款手续： - 对于老板私人借款用于公司经营的情况，应尽量补全借款手续，如签订借款协议，明确借款金额、用途、利率、还款期限等。 - 同时，将借款从老板私卡打入公司账户的银行流水作为借款的入账依据。 2. 调整账务处理： - 如果公司已用公户还款，应检查还款的账务处理是否正确。如果存在错误，应进行调整。 - 假设还款时未正确冲减其他应付款，应进行以下账务处理： - 借：其他应付款贷：银行存款 3. 税务风险防范： - 老板私人借款给公司，如果没有收取利息，可能存在税务风险。根据相关规定，关联方之间的借款应按照独立交易原则进行税务处理。如果借款金额较大且未收取利息，税务机关可能会进行纳税调整。因此，建议咨询税务专业人士，评估税务风险并采取相应的措施。 - 对于其他应收款和其他应付款金额较大的情况，应分析其合理性，并在财务报表附注中进行详细说明

2024-10-11