劳务派遣工资，直接支付给派遣机构，怎么入账呢？我们一直都是借制造费用-工资，贷应付职工薪酬

不是工资吗？还有这个不用计提是吗？付的时候再做分录？

你好，对方给你开的是劳务派遣的发票的话，直接做劳务费就可以的，不用做工资。

借制造费用、劳务费贷、应付账款 借应付账款贷银行存款。

发票开的是劳务派遣服务费，照老师的说法，那我之前的是不对的，现在改了，不一致有关系吗

跨年的就不要修改了，从今年开始，你不需要做应付职工薪酬。

但是我们要填统计报表，这部分算是工资吗

好，这部分不属于工资的，他属于劳务费。

但是统计局那边说这部分属于工资，谁用工谁统计的原则。晕死了

出现在《从业人员及工资总额》表中，为季报和年报指标。 是指本单位在报告期内（季度或年度）直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬总额。包括： 1、计时工资、计件工资； 2、奖金、津贴和补贴； 3、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。 是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和。 不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是货币形式支付还是实物形式支付的，均应列入工资总额。 我刚才的说错了

那我做分录的时候做应付职工薪酬可以吗？这样到时候数据统一

你好，可以的，可以这么做的。

这样确定没问题吗？那准确的分录麻烦老师写一下吧

你好，你想要做可以的，但是我们平时做账的时候不考虑这个应付职工薪酬劳务费的，直接借主营业务成本贷，银行存款没有做应付职工薪酬，你想做的话可以的，二级科目写劳务费就是了，不要写工资。

但是劳务费是次月支付的啊，而且一个月有时候10多万呢，20万都有

借主营业务成本贷，应付账款借，应付账款贷，银行存款次月支付，是做这个的。

不用跟统计那边统一吗

劳务费也算人工成本吧