老师小规模纳税人刚建账的一笔备用金一笔差旅费放工程施工— 间接费—差旅费一笔福利费我要结转成本吗？分录怎么弄？

同学你好结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零

2022-03-03

你好，会计学堂专门介绍过这个问题，请参考https://www.acc5.com/news-xinwen/detail_203346.html

2024-11-26

结转到固定资产或长期待摊费用

2021-03-06

你好！一般计入工程施工科目下核算就可以

2021-12-28

同学你好，具体分录如下： 1.取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税额 2.支付旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税——进项税额贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税——进项税额贷：银行存款

2021-02-24