请问我公司19年和20年使用金蝶软件做账，21年做的手工帐，未使用金蝶软件做账，22年重新使用金蝶软件做账时要重新创建账套吗？如果不重新创建账套那我直接从2020年结账到今年3月后利润总额为什么成了负数呢？如果是负数会不会影响我2022年做账呢？还有我年底的时候是只需要结转损益然后直接结账吗？如果我重新创建账套要把之前的数据备份吗？等我重新创建账套引入备份的数据，之前的东西都还在吗？

问题一：你们的账务处理基本正确，但可以进行一些优化。收到红冲发票时，应冲减原来入账的成本和进项税额。借：应付账款，贷：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。收到重开的发票时，按照正常的采购入账。借：库存商品/原材料等，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。问题二：软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下，是否减以前年度损益，需要根据具体情况来判断。如果金额差异对公司业绩没有明显影响，从简化处理的角度，可以直接在当期进行调整，而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大，对公司业绩造成了明显影响，按照会计准则，应该追溯调整以前年度损益。在你的例子中，原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万，如果不减以前年度损益净利润是-125 万多，差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素，如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。如果决定追溯调整以前年度损益，那么在进行企业所得税申报时，也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时，要注意在财务报表附注中充分披露这一事项，以便使用者能够理解财务报表的变化原因。

2024-07-15

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:23

重新建账，那期初数据和固定资产该怎么填呢？

齐红老师解答 2022-03-03 12:23

账套都是需要备份的，用2021年12月底的数做2022年的期初数建账就可以

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:25

我是2020年12月做的账，2022年一整年都没有做，那我建2022年的账时用2020年的数据做期初数吗？

齐红老师解答 2022-03-03 12:27

你好！2021年没有业务吗？

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:28

2021年有业务，但是没有用金蝶软件做账

齐红老师解答 2022-03-03 12:31

你好！手工帐没有科目余额表吗

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:31

手工帐没有科目余额表

齐红老师解答 2022-03-03 12:33

你好！这样需要吧2021数据补进去，外账还是内账？

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:49

2021年的数据没有了呢

齐红老师解答 2022-03-03 12:51

你好！手工帐呢？丢了？

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:52

2021年的数据很乱

快账用户2975 追问 2022-03-03 12:53

我可不可以直接把2020年的账结账到2022年呢？

齐红老师解答 2022-03-03 13:13

你好！外账是不可以的，要和你们税务局申报数据相符

快账用户2975 追问 2022-03-03 13:14

内账呢？可以吗？

齐红老师解答 2022-03-03 13:16

你好！内账是可以的，由企业自行决定，但是要法人同意才可以

快账用户2975 追问 2022-03-03 13:17

意思就是只要法人同意，我可以把2020年的数据直接结账到2022年是吗？

齐红老师解答 2022-03-03 14:15

你好！是的，内账可以的

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