企业所得税，假设符合小型微利企业优惠政策。第一季度，应纳税所得额为50万，计算得出实际只要交50*12.5%*20%=1.25万，就是说减免了50*25%-1.25=11.25万 问：计提所得税时，按照哪一个数计提？账务怎么处理呀？
你好，对的是的，是这么做的，按照实际缴纳的来计提就可以的， 借所得税费用 贷应交税费，企业所得税1.25 借应交税费企业所得税 贷银行。
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企业所得税，假设符合小型微利企业优惠政策。第一季度，应纳税所得额为50万，计算得出实际只要交50*12.5%*20%=1.25万，就是说减免了50*25%-1.25=11.25万 问：计提所得税时，按照哪一个数计提？账务怎么处理呀？
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个体工商户王某开了一家电脑零配件批发的小店，假设2020年度经计算应纳税所得额为220万元. (1)请计算出王某经营所得应纳的个人所得税。 (2)假设王某在开店办营业执照时将其注册为有限公司且预计达到年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的三个条件，则可以享受小型微利企业所得税优惠政策。那么请计算出王某如果享受小型微利企业所得税优惠政策，则要缴纳多少的企业所得税，同时与之前相比少交了多少的所得税?
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[复合]某制造企业2024年预计销售收入为2000万元， 销售成本为1200万元，期间费用为300万元。企业适用所得税税率为25%。企业财务人员正在考虑以下两种税务筹划方案： 方案一：通过合理增加期间费用，将期间费用增加到400万元，从而降低应纳税所得额。 方案二：通过享受税收优惠政策，假设企业符合小型微利企业条件，适用优惠税率20% 方案二，应纳税所得额 = 销售收入 - 销售成本 - 期间费用 = 2000万元 - 1200万元 - 300万元 = 500万元 由于企业符合小型微利企业条件，适用优惠税率20%，因此： 应纳所得税额 = 应纳税所得额 × 优惠税率 = 500万元 × 20% = 100万元 计算方案二的应纳税额。______ [A]100万元 [B]80万元 [C]60万元 [D]50万元 答案选D是错了
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