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月底结转收入和费用,发现上年度财政应返还额度不属于收入,但是使用去年的资金结算属于费用,导致的本期盈余有负数怎么做账务处理呢?

2022-03-09 08:43
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-09 09:24

你好,本期盈余是负数很正常,我们这里也是存在的,年末的时候结转到累计盈余

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你好,本期盈余是负数很正常,我们这里也是存在的,年末的时候结转到累计盈余
2022-03-09
检查年度结转的步骤:确保在年度结转过程中,财务会计与预算会计之间的差异调整是正确进行的。这包括但不限于对基本支出结转、其他结余的结转等。 核对相关账目:确保在年度结转后,资产负债表、收入费用表等账目的核对是准确的。特别关注本期盈余的数值是否与账目记录一致。 差异调整:如果发现财务会计与预算会计之间存在差异,需要进行相应的差异调整。这可能涉及到对某些会计科目的调整,例如“资产基金”或“待偿债净资产”等。 请教专家:如果您对年度结转和差异调整不太熟悉,建议请教相关的会计专家或查阅相关的会计制度与规定,以确保账目处理的准确性。
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