老师您好，我司做UL检测，需要代扣代企业所得税，这个分录怎么做

对方是非居民企业

你好，是单位发生的相关国外支出，需要代扣代企业所得税吗？  如果是 借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目，应交税费—企业所得税 

企业所得税的分录没有看出来怎么写

请仔细看我回复的内容 

借：管理费用 贷：银行存款 这个企业所得税是怎么单独分录的

你好 支付费用的时候 借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目，应交税费—企业所得税  缴纳税款的时候 借：应交税费—企业所得税 ，贷：银行存款

好的，谢谢