老师你好，我们一张房租发票，发票上的地址和营业执照上的地址不一样，开的我们实际的办公室的地址，这张发票汇算清缴时是不是要调整？

那营业执照上的地址和我们实际工作的地址不一致，有没有问题呢

我们就是一家小私企

是开的普票吧，只要公司名称和税号没错就可以了。

是专票，总金额2万多，1年的房租，公司基本户付的款

你们是一般纳税人吗？如果是这样，就需要重开或者调增了。

是的 我们是一般纳税人，那这个如果汇算清缴纳税调整 应该调哪张表呢，填哪里呢

我之前的账务处理是 每月房租摊销在管理费用-租赁费里的 是不是汇算清缴时，把扣除本年摊销的金额后的数据天填到A104000期间费用明细表的管理费用的租赁费里？

两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。

你说的第一种纳税调整是不是我上面说的哪种方式呢？

是的，就是你说的那样，调表就可以了。

是调在我说的那一栏里吗？还有就是表调了后 年度的 财务报表是按照我之前账务上的数据填报吗 还是按照调整后的数据填报呢？也就是说年报 是只需要调整年度企业所得税申报表吗，还是企业所得税和财务报表都需要调整？

是你说的那里，只需要调整年度企业所得税申报表。其他报表不要去动了。

好的 那第二种 你说的调账那个是怎么操作的呢 这个账是今年做吗 然后汇算清缴所得税申报表怎么操作呢？

借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，调账会影响今年的利润 ，一般都是调表好点。

年度的财务报表是按照你之前账务上的数据填报就可以了。

好的 谢谢老师