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老师购进货物用于集体福利进项税不能抵扣，那么可以抵扣企业所得税么

2022-03-10 22:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-10 22:06

你好一般企业所得税视同销售，但成本也可以扣除

快账用户1599 追问 2022-03-10 22:36

转出的进项税会记入成本，在所得税上扣除，对么

齐红老师解答 2022-03-10 22:41

不会，增值税是价外税

快账用户1599 追问 2022-03-10 22:49

如果这样，贷方计进项转出，借方记入什么

齐红老师解答 2022-03-10 22:59

会计上是做费用的，您说的成本可能也是这个意思，那是对的，但税法上增值税与所得税是不同的，所得税明确的是视同销售，并且是不含税的收入和不含税的成本，并明确是不含税的进价做收入。说白了是收入等于成本。

齐红老师解答 2022-03-10 23:02

所以这个税法文件表面上是说他与会计不同，但实质其实又一样，实操中也没见调整差异

你好一般企业所得税视同销售，但成本也可以扣除

2022-03-10

您好，因为这部分，后期没有税款征收了，后期这部分收不上来了

2024-05-20

同学您好，用于集体福利和个人消费的都不可以的

2021-09-10

企业购进货物用于职工福利（此时不可以将职工视为最终消费者因为其没有承担最终的增值税），增值税链条断裂。此时企业无法再继续视同销售，应当将该批货物对应的进项税额进行转出，也即是不能抵扣进项税额。

2020-10-08

是的，外购货物用于集体福利，增值税进项税不得抵扣，需要做进项税转出。同时，根据税法规定，企业所得税也需要视同销售。这是因为，企业所得税视同销售是指企业将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费，或者将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者、抵偿债务等，都应视同销售处理。

2023-11-26

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