购买材料采购付款入库金额30元，淘宝购买用了优惠券0.5，实付29.5为报销金额，材料入库时候就是30，这个报销付款的账怎么做

老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

郭老师，请问一下:收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？ 另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

Y公司从A公司购入原材料150000元（不含税价），付款条件为“2/20，1/30,N/40”，Y公司是一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料入库，请计算在购买时应付账款的金额，假设Y公司采用在第15天内付款，请计算此时现金折的金额，假设在第25天付款，请计算此时现金折扣的金额，并分别列出Y企业在购买原材料、在第15天付款、第25天付款时的会计分录。假设现金折扣的计算依据按照不含税金额计

购买材料采购付款入库金额30元，淘宝购买用了优惠券0.5，实付29.5为报销金额，材料入库时候就是30，这个报销付款的账怎么做