老师，早上好啊✺◟◞✺。企业所得税汇算清缴里的资产总额、从业人数填第四季度企业所得税预缴表里的四季度季度平均值就可以了是吗？

老师，小微企业，是不是填这几个表就可以了？

还有职工薪酬明细表、固定资产折旧表。

老师，没有固定资产还需要固定资产折旧表吗？期间费用明细表需要填吗？

你好，对的是的，需要打开零申报，期间费用不用填写。

老师，就选这几个表，对吗？

加上我那几个表就可以的，可以了可以的。

老师，建筑公司2020年成立，办资质时需要一批人买社保，都没做工资申报的，这些社保费用有十来万当时入的长期待摊费用，21年转入了管理费用，这十来万是不可以税前扣除的吗？今年的汇算清缴需要做这十来万的调增吗？

你好，有完税证明的，可以的。不需要吊灯。

老师，就是没有完税证明呢，需要调增吗？

你好，对的是的，是这么做的。

老师，这个十来万在这个表填调增吗？填哪个格呢？

你好，你当时账上是管理费用具体的哪一个明细？

21年入了管理费用-社保费

那应该在职工薪酬明细表，有一个社会保障性缴款里面。

填写帐载金额，但是税收金额需要减去。

老师，我不懂税收金额是什么意思，不懂。是这样填吗？

允许抵扣企业所得税的意思。

老师，那我这样填写对吗？税收金额就是允许抵扣企业所得税的意思，那我这十来万就不用填这个税收金额的是吧？

好对的是的是这么做的。