员工上月离职，这个月忘记扣除住房公积金，本月应该如何记账

单位承担，个人再把单位承担的在支付回来

借其他应收款贷银行存款 收到，借银行存款贷其他应收款。

那我计提需要怎么做账？

借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保借应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的那一部分。

剩下的上面的两个是个人负担的。

老师，就是我没太看明白，我们企业上个月有一个员工离职了，但是我们的公积金忘记把他给扣除去了，这个月单位给他交了公积金，然后他又把钱给打回来了？这个具体的分录该怎么做？如果要是走往来账的话？

企业负担的公积金和个人负担的公积金都是个人承担吗？

他们是分开的，不过这个员工上过月离职了，所以这个月都是员工自己承担的

你好，比如个人承担100，企业承担100，借其他应收款200贷，银行存款 借银行存款贷其他应收款， 上面的两个分录金额都是200。

好的，谢谢老师，我在研究一下